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2015年办税平台常见问题解答 

【企业所得税篇】
1、问：我单位属于查账征收企业，第一、二季度均为亏损，三季度有盈利，且当前实际利润额累计未超过10万，2013年度企业所得税申报应纳税所得额为0，从业人数及资产总额均符合小微优惠要求，为何第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”不允许填写？
答：2013年度企业所得税申报应纳税所得额为0，从业人数及资产总额均符合小微优惠要求的，在保存报表时会有以下提醒：
当您单位符合《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（2014【第23号】）》规定，请点击“确认”按钮，平台将根据总局23号规定中的小微优惠办法自动计算。
2、问：我公司属于查账征收企业，前三季度已预缴的税款，为何本季度未全部显示在第15行“实际已预缴所得税额”栏？
答：根据国家税务总局2014年度小型微利企业优惠税收政策，二季度申报时未选择享受小微优惠的企业，主管税务机关对企业报表做了更正，请在第13、14行查看减免税额，请根据主管税务机关说明处理已预缴税款。
3、问：我单位本季度有盈利，需弥补以前年度亏损，在“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”报表第9行“弥补以前年度亏损”不允许填写数据怎么办？
答：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）报表的第9行“弥补以前年度亏损”，数据结转自上年度企业所得税弥补亏损明细表中的“可结转以后年度弥补的亏损额”，当月（季）度申报时填写此栏数据后，因上年度申报时未正确填写的，网上办税平台校验不通过，无法保存此表。您如需数据变更，请先到主管税务机关在核心征管系统中更正，平台重新提取后才能正常保存。
4、问：上一季度的申报表在分局刚做过修正，网上办税平台数据为何仍是上季度最早申报的数据，未改变？
答：在申报期内调整上一季度申报数据的用户，请在分局调整后，联系纳税申报服务单位进行企业所得税数据重新提取。
5、问：我单位企业所得税申报应该是A类查账征收类的 但网上办税平台显示的是B类报表，如何处理？
答：如您对网上办税平台提供的报表类型有疑问，请咨询服务单位为您确认。如您单位在国税核心征管系统中存在当前有效的核定征收信息，平台将为您提供B类报表。
【增值税篇】
1、问：我是增值税小规模纳税人，确认申报后提示“申报信息写征失败，失败原因：系统内部异常||系统参数错误，异常码1010010110001未定义业务配置信息，原始错误信息：1010610110001：保存过程中发现税种对应的税率为0，请检查此税种对应的税费种认定信息”
答：您在看到这个申报失败的提示信息后，请先到主管税务机关重新维护税费种认定信息，更正当前征收率为0的税费种信息。然后再重新进行网上申报。
2、问：我是增值税一般纳税人，确认申报后提示申报信息写征管失败，信息如下：
请问如何处理？
答：您在看到这个申报失败的提示信息后，请先到主管税务机关维护提示信息中的分支机构的税费种信息，维护后再重新申报。
3、问：我是增值税一般纳税人，已进行一窗式比对，为何网上办税平台仍显示待比对状态？该如何处理？
答：（1）请先确认是否存在比对失败的情况，若为比对失败需按照失败提示信息进行数据修改，然后重新申报并再次进行比对，未进行数据调整只是保存主表后重新确认申报且未再次进行比对的，平台申报状态栏将一直显示为待比对状态。 
（2）交通运输业企业请按照先到货物税控系统报税再进行网上申报的流程操作。
4、问：我是增值税小规模纳税人，为何登录网上办税平台时提示“无法获取纳税人的基本信息”，该如何处理？
答：当您登录网上办税平台时提示以上信息时，请首先确认登录时纳税人识别号填写的是否正确，如填写正确仍无法登录时，请联系服务单位确认当前登记信息是否为“正常”状态，平台在提取登录信息时不提取非正常、注销、清算等状态的企业信息。如为新用户，请联系本地服务单位进行初始化。
5、问：我是增值税一般纳税人，上月申报表在国税办税服务厅做过修改，为何网上办税平台上月申报表仍显示修改前的数据？
答：网上办税平台的历史申报表提取的是您上次通过办税平台申报成功的数据，如您在国税征管中做过修改，可通过平台提供的“导出EXCEL”功能导出电子表格自行修改打印。
上月申报表数据在国税征管系统做过修改的，请确认本期累计数、上期留抵等期初数据相关栏次的数据正确性，如未提取到的，请联系服务单位重新提取

2015年网上办税平台常见问题汇总 

1、问：我是增值税一般纳税人，附表一中需填写红字发票数据，为负数不能保存报表，怎么处理？
企业有红字发票时，根据规定，企业需按规定逐月申报抵减，网上办税平台对附表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。申报填写方法如下：
（1）冲减红字发票后销售额大于等于零的，纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额；
（2）冲减红字发票后销售额小于零的，纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类，分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额，其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。
（3）红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。
您可登录山东省国家税务局门户网站，在“营改增试点工作专栏”---“业务辅导”下载查看“营业税改征增值税政策指引（八）” 。
2、问：我是增值税一般纳税人，海关进口增值税专用缴款书信息录错成另一单位的了，已上传且已反馈比对相符，如何处理？
对于已上传的，平台可清除缴款书采集记录，以能让实际持有该缴款书的企业录入，实际持有单位录入并上传后，比对结果会是重号，请携带相关资料到国税主管税务分局在稽核系统中处理。
目前网上办税平台对海关票号有校验功能，不允许多次录入。在您录入时发现已有本号码存在，不允许录入时，请联系服务单位处理。
3、问：我是新办的增值税小规模纳税人，为什么本月登录网上办税平台没有增值税申报表？
无增值税申报表的原因有以下两种可能：
一是新办企业主管税务机关尚未维护增值税税费种信息，或在本申报期开始后才维护需平台单户处理。
二是增值税申报期限可选择按月或按季申报，在主管税务机关办理按季申报的纳税人，在季度申报期（即每年的1月、4月、7月、10月申报期）开放增值税小规模纳税人申报表，非季度申报期不开放。
在您网上办税平台后发现无增值税申报表时，请联系服务单位查询确认。